О трансформации и не только - все, что нужно знать об ИИС-3

“Трансформировать ИИС и спать спокойно” может стать новым лозунгом для инвесторов в уходящем году, который был ознаменован запуском обновленной системы индивидуальных инвестиционных счетов. ИИС-3 предложил инвесторам новый формат взаимодействия с фондовым рынком и налоговыми льготами. Он объединил в себе ИИС старых типов - счета ИИС-1 (тип А) и ИИС-2 (тип Б), открыть которые можно было до 31 декабря 2023 года. Что изменилось с тех пор? О ключевых аспектах и новостях, связанных с введением ИИС-3, рассказывает Finam.ru.

Конвертация "старых" ИИС в ИИС-3

Согласно законодательству, инвесторы могут перевести существующие счета ИИС-1 или ИИС-2 в новый формат ИИС-3. Для этого необходимо самостоятельно подать соответствующее заявление в ФНС, чтобы не потерять накопленные льготы. Однако в ИИС-3 будет учтен только трехлетний срок владения “старыми” ИИС.

Срок - подать заявление можно с 10 декабря по февраль следующего года (ранее срок ограничивался январем).

Форма - либо заявление, заполненное вручную (в документе даны пояснения по всем пунктам), которое нужно потом направить заказным письмом или подать лично в отделении налоговой по месту регистрации, либо подать заявление онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

Примечание - ранее поданное заявление, например, через личный кабинет клиента “Финама”, необходимо переподать в новом формате, так как ФНС отправит отрицательный ответ на предыдущее. Также “Финам” обращает внимание своих клиентов, что брокер планирует к концу января - началу февраля автоматизировать подачу сведений о трансформации в ФНС через телекоммуникационные каналы связи.

Суть налоговых предложений

ИИС-3 сохраняет основные налоговые льготы, предлагаемые предыдущими версиями ИИС, а также вводит дополнительные послабления. Среди них - возможность применять налоговый вычет на более широкую базу доходов, а также пролонгация срока действия льгот до десяти лет, что делает ИИС-3 более привлекательным для долгосрочных инвесторов.

Так, необходимо 5 лет хранить деньги на счету, чтобы получить вычеты - если счет открыт в 2024-2026 годы; 6 лет - в 2027-м; 7 лет - в 2028-м; 8 лет - в 2029-м; 9 лет - в 2030-м; 10 лет - с 2031-го.

“Сейчас ИИС-3 открываются на срок минимум 5 лет. И согласно нашим исследованиям, это не пугает инвесторов. Даже наоборот, многие из них отмечают, что это положительное изменение, которое позволит более грамотно формировать долгосрочные накопления и откладывать на крупные покупки. Однако дальнейшее увеличение минимального срока до 10 лет, на мой взгляд, уже может сыграть не в пользу института ИИС. Но, насколько нам известно, сейчас ведутся разговоры о том, чтобы пересмотреть это условие. В любом случае, рекомендуем открывать ИИС-3 уже сейчас, чтобы начать отсчет минимального срока”, - отметил Владислав Бабиев, руководитель по развитию ИИС “БКС Мир инвестиций”.

Сейчас можно иметь не более трех ИИС-3 одновременно у разных брокеров, но счетов предыдущего типа быть не должно. А вот трансформировать ИИС-3 в счета старого типа нельзя. При этом налоговый вычет доступен от внесенной на суммы до 400 000 рублей. Деньги можно вносить без ограничений. Но 30 млн рублей - это максимальная база для расчета, с нее налог будет нулевым. Однако, если на счету будет 50 млн рублей, то 30 млн от этой суммы не будут облагаться налогом, а с оставшихся 20 млн нужно будет заплатить налог по ставке 13 или 15%, то есть 2,6 млн или 3 млн рублей соответственно.

“Основное достоинство ИИС-3 - это возможность инвестировать любые суммы, не платить налог с дохода и при этом каждый год еще получать вычет за пополнение. Это делает его гораздо привлекательнее для инвесторов по сравнению со своими предшественниками. Многие крупные инвесторы активно начинают использовать ИИС-3 для оптимизации налоговой нагрузки”, - также рассказал Бабиев.

Возможные подводные камни

Несмотря на преимущества ИИС-3, существуют и определенные риски, связанные с переходом. Например, некоторые инвесторы отмечают сложность перевода активов. Однако, несмотря на сложности, инвесторы все равно не спешат отказываться от таких счетов, говорят эксперты.

“За этот год ИИС претерпел огромное количество изменений. Различные нововведения и сложные условия могут вызывать некий скепсис к новому продукту, заставляя инвесторов смотреть на ИИС-3 с определенной осторожностью. Это, на мой взгляд, в свою очередь, могло вызвать небольшой спад на рынке ИИС. Однако в целом динамика сопоставима с показателями предыдущего года. Кроме того, средний чек пополнения ИИС увеличился более чем в 7 раз. Приток активов растет месяц к месяцу. Стоит отметить, что мы наблюдаем высокий интерес к ИИС нового типа среди состоятельных инвесторов. Это возможность инвестировать любые суммы и не платить налог с дохода”, - заявил Бабиев.

Разногласия между ЦБ и Минфином

Ведомства ранее договорились о том, что забрать деньги без потери права на льготы можно будет только для оплаты дорогостоящего лечения - средства поступят сразу на счет медицинского учреждения (ранее не разрешалось и этого). Но при этом присутствуют разногласия по поводу вывода купонов и дивидендов с ИИС-3 на банковский счет. Напомним, что такая опция доступна на ИИС-1 и ИИС-2.

“Суть дискуссии сводится к тому - позволять ли клиенту или нет перечислять на обычные брокерские счета те купоны и дивиденды по активам, которые учитываются на счетах ИИС. Идеальным сценарием для инвесторов было бы положительное решение о возможности зачисления этих выплат на обычные брокерские счета. Это делает инвестиции в ИИС более гибкими”, - сказал Дмитрий Леснов, заместитель генерального директора по брокерскому бизнесу ФГ “Финам”.

Отметим, что Центробанк как раз склоняется к тому, чтобы такая опция у ИИС-3 была, так как это будет стимулировать вложения в российские ценные бумаги. В то же время Министерство финансов РФ предлагает ее ограничить, чтобы избежать потерь бюджета. Но, судя по заявлению президента РФ Владимира Путина на форуме ВТБ “Россия зовет”, в этом споре победа будет за регулятором. Глава государства подчеркнул, что инвесторы должны иметь право “использовать полученный доход по своему усмотрению в любое время”. Соответствующий законопроект уже подготовлен Госдумой. Однако он пока касается только вывода дивидендов с ИИС-3.

“Согласно нашим исследованиям, ряду инвесторов действительно важно иметь возможность регулярно выводить доход, полученный от сделок на фондовом рынке. Многие даже при долгосрочных инвестициях предпочитают часть дохода получать сразу. Часть наших клиентов также отмечает, что только из-за этого ограничения сейчас не переходят на ИИС нового типа. Хотя в остальном видят в ИИС-3 значительную выгоду для себя и преимущества по сравнению с предыдущими ИИС. На мой взгляд, если инвесторам предоставить возможность выводить с ИИС-3 купоны и дивиденды на другие счета, то мы значительно повысим интерес и доверие к продукту и сможем обеспечить увеличение притока клиентов в ИИС нового типа”, - считает Бабиев.

Таким образом, сейчас ИИС-3 представляет собой прогрессивное обновление системы индивидуальных инвестиционных счетов, однако требует внимательного подхода как со стороны законодателей, так и инвесторов. Ожидается, что по мере урегулирования спорных вопросов, связанных с налогообложением и администрированием счетов, новый инструмент станет важной частью инвестиционного ландшафта России.

“Стоит или не стоит открывать ИИС-3, решать самому инвестору. Но ИИС нового типа дает ряд преимуществ, которого не было у инвесторов ранее. Сейчас решены последние вопросы с формой уведомления налоговой о трансформации ИИС старого типа в ИИС-3. Поэтому те клиенты, у которых уже есть открытые ИИС, могут задуматься об их трансформации. Что же касается “старых” ИИС, то они останутся до момента расторжения”, - подытожил Леснов.

Пополните уже сейчас ИИС на сумму от 30 000 ₽. Чем больше сумма пополнения, тем больше налоговый вычет и приз от брокера “Финам”. Три победителя получат до 120 000 ₽, а все участники конкурса - гарантированный бонус 3000 ₽.