Запрет на вывод дивидендов за рубеж: все, что нужно знать инвестору

В 2022 году в России были установлены ограничения на валютные переводы, в рамках которых появился запрет на вывод дивидендов за границу. К нарушителям применяются штрафные санкции в крупном размере. Вероятнее всего, мера направлена на то, чтобы прибыль российских компаний оставалась в пределах страны и вкладывалась в отечественное производство.

Запрет на вывод дивидендов в иностранной валюте за рубеж

Запрет на размещение резидентами РФ полученных дивидендов в валюте на счетах зарубежных банков был введен 1 марта 2022 года. Это касается и переводов электронных средств, осуществляемых с помощью иностранных платежных систем. Позднее данные требования были изменены. По состоянию на сентябрь 2024 года резиденты России могут выводить на иностранные счета дивиденды в размере до 1 млн долларов в месяц или эквивалентную сумму в другой зарубежной валюте.

Внимание! Лимит в размере 1 млн долларов действует до 30 сентября 2024 года. Возможно, что по истечении этого срока Центральный банк примет решение об очередном продлении периода действия данной нормы.

Изначально размещать на иностранных счетах было запрещено средства в иностранной валюте, полученные из любых источников. В июле 2022 года требования изменились. Запрет распространился исключительно на дивиденды российских АО и распределенную прибыль ООО. В августе 2022 года гражданам России и лицам с видом на жительство было разрешено размещать средства в валюте в дочерних банках российских финансовых учреждений, находящихся за рубежом. Следует отметить, что таких организаций за границей на сегодняшний день осталось немного.

Все, что нужно знать о запрете

Запрет касается валютных резидентов России. Если говорить о физических лицах, то речь идет о гражданах РФ и иностранцах с видом на жительство. При этом не имеет значения наличие второго гражданства.

Контроль за соблюдением запрета возлагается на российские банки. По заданию ЦБ РФ финансовые учреждения проверяют, какие именно средства их клиенты выводят в валюте на зарубежные счета. Банк перед совершением операции должен проверить, не является ли переводимая сумма дивидендами АО или распределенной прибылью ООО. В противном случае в предоставлении услуги должно быть отказано.

Запрет на перевод распространяется на все дивиденды, включая те, которые были получены до июля 2022 года, когда распоряжение вступило в законную силу. Некоторые акционеры ошибочно предполагают, что ограничения касаются только валютных переводов. В ответ на это ЦБ РФ опубликовал разъяснения, согласно которым выводить средства в валюте запрещено независимо от денежной единицы проведения операции.

Внимание! Если акционер выводит дивиденды в рублях на зарубежный счет, например в банке Казахстана, с последующей конвертацией, то он зачисляет переведенные из РФ средства в валюте. Это запрещено законодательством. Но если переведенные средства не подвергаются конвертации, то такая операция не является нарушением установленных требований.

Согласно запрету, резиденты РФ не могут переводить дивиденды в валюте на свои счета за рубежом. Следовательно, если получателем является родственник отправителя, то законодательство это допускает. Но если данное лицо также является валютным резидентом России, то оно не имеет права получать средства в валюте на свои счета за рубежом. Таким образом, осуществить перевод законно можно только в том случае, если получатель является нерезидентом РФ.

Внимание! Следует учитывать, что банк может отказать в проведении операции, если получатель является резидентом недружественного государства, куда вывод средств запрещен законодательством.

Размер штрафной санкции за нарушение запрета установлен на уровне 20−40 % от суммы валютной операции.

Можно ли обойти запрет?

Существует несколько способов, с помощью которых резиденты РФ пытаются вывести дивиденды в валюте на зарубежные счета. Некоторые используют их, считая, что это не противоречит законодательству. Другие сознательно не соблюдают запрет в надежде, что банки не обнаружат нарушение. В любом случае не рекомендуется использовать данные способы обхода ограничений. В противном случае к нарушителю может быть применена штрафная санкция.

К способам обхода запрета относятся:

1. Дарение дивидендов близкому родственнику. Получатель подарка переводит средства на собственный зарубежный счет. Акционер действует, исходя из того, что теперь источником переводимой суммы является дарение, а не дивиденды. Но на самом деле заранее не известно, как к этому отнесется банк.
2. Инвестиции. Полученные дивиденды размещаются на банковских вкладах или используются для покупки ценных бумаг, недвижимости или других активов. Затем приобретенное имущество продается, а средства выводятся за рубеж. Но остается непонятным, можно ли теперь считать источником средств не дивиденды, а продажу активов.
3. Размещение рублей за рубежом. Акционеры ищут любые возможные варианты вывода средств в российской валюте с последующей конвертацией. Но перевод можно осуществить только на счета банков дружественных стран. В результате обмена данными сведения об операциях по переводу и конвертации могут быть предоставлены зарубежными органами ФНС России.
4. Объединение дивидендов со средствами, полученными из других источников. Для этого могут быть использованы деньги, полученные, например, от продажи квартиры. Затем вся сумма выводится на зарубежные счета. Акционер надеется, что банк не будет разбираться в источниках происхождения всех денег. Но нет гарантии, что специалисты финансового учреждения не примут меры для изучения деталей перевода.
5. Использование криптовалюты. В данном случае следует учитывать, что не каждый банк осуществляет переводы средств, источником которых являются цифровые деньги.
6. Обмен на заработную плату или оформление займа у компании. Таким образом можно вывести прибыль без выплаты дивидендов. Существует также вариант перечисления средств в качестве оплаты услуг своей зарубежной компании в дружественном государстве. Затем производится выплата себе дивидендов или деньги используются другим способом. Но банк может разобраться в этой схеме и признать действия клиента незаконными.

Средства на банковских счетах обезличены. Если дивиденды зачисляются в дополнение к уже имеющейся сумме, различить, какие из них являются дивидендами, а какие нет — практически невозможно. Но последнее слово при выводе средств в валюте на зарубежные счета принадлежит банку. Именно он будет оценивать соответствие транзакции нормам законодательства. Даже если перевод будет одобрен, нужно учитывать, что у каждой банковской операции есть цель. Она не может звучать как «обход запрета». Но именно так банк может трактовать действия клиента, если операции по переводу средств на зарубежные счета будут производиться систематически без наличия на то обоснованных причин. В таком случае нарушитель может быть привлечен к административной ответственности.

Чтобы избежать таких последствий, держателям акций рекомендуется каждый перевод денежных средств на зарубежные счета предварительно согласовывать с юристом и со специалистами отдела валютного контроля банка.