Программа семейных инвестиций: что готовят для российских семей

По поручению Президента, РФ Минфин совместно с Банком России работает над созданием проекта семейных инвестиций для граждан страны. В нем будут задействованы уже имеющиеся инструменты, такие как ИИС, программа долгосрочных сбережений, долевое страхование жизни. В отношении этих проектов на сегодняшний день действует единый налоговый вычет, составляющий 400 тыс. рублей. Программа долгосрочных сбережений предусматривает возможность регистрации отдельных счетов для несовершеннолетних детей, но не предполагает проведения процедуры софинансирования. Минфин в рамках нового продукта планирует предоставить российским семьям такое право.

Новая программа семейных инвестиций

Министерство финансов планирует представить новую программу семейных инвестиций в следующем году. Она направлена на поддержку долгосрочных финансовых накоплений российских домохозяйств.

Новая программа базируется на трех основных инструментах: ПДС, ИИС-3, ДСЖ. Каждый из них имеет особенности. При совокупном использовании этих инструментов формируется экосистема, обеспечивающая семьям гибкость, поддержку и защиту.

Несмотря на это, Минфин уверен, что для увеличения эффективности программы потребуется использовать дополнительные стимулы. В этом качестве рассматриваются повышенные налоговые вычеты, возможность использования материнского капитала, участие работодателей в программе софинансирования.

Внимание! Программа семейного инвестирования направлена на объединение усилий государства и частных лиц для формирования долгосрочных накоплений.

Налоговый вычет

Одним из основных стимулов участия в новой программе является расширение размера налогового вычета. На сегодняшний день лимиты по возврату НДФЛ установлены на уровне 52 тыс. рублей. Максимальная сумма вложений составляет 400 тыс. рублей. По условиям новой программы лимит может быть повышен до 1 млн рублей в год в расчете на одну семью. Следовательно, сумма возврата может составить 130 тыс. рублей при применении ставки НДФЛ в размере 13%.

Внимание! Создатели проекта планируют ввести в действие единый семейный вычет, предполагающий гибкую привязку к отдельным инструментам. Предусматривается возможность пользования льготой одним из супругов. Этот нюанс важен для неполных семей и семей, находящихся на содержании у одного кормильца.

При этом правительство предусматривает такие нюансы:

• проведение индексации для обеспечения реальной ценности программы господдержки;
• расширение списка исключений в законодательстве, благодаря которым предусматривается возможность снятия части средств из общего объема накоплений без рисков утраты права на налоговый вычет, например, в случае тяжелого заболевания или при наступлении форс-мажорных обстоятельств;
• обеспечение простоты получения доступа к участию в программе и предотвращение вероятности возникновения бюрократических преград.

Использование материнского капитала в инвестиционных целях

В рамках нового проекта обсуждается возможность использования материнского капитала для инвестирования посредством ИИС, ПДС и НСЖ, оформленных на детей. Это нововведение может обеспечить возможности формирования стартового капитала для каждого ребенка. Впоследствии накопленные средства могут быть использованы для оплаты обучения, запуска бизнес-проектов и покупки жилья. Особенно это актуально для семей, не имеющих жилищных проблем.

Но реализация проекта требует определенных гарантий с соблюдением таких условий:

1. Исключение вероятности обналичивания средств. В случае досрочного расторжения договора деньги могут быть потрачены не по целевому назначению. Для предотвращения таких рисков целесообразным решением является установление требований относительно длительности срока вложений. При преждевременном расторжении договора средства подлежат возврату в бюджет.
2. Обеспечение прозрачности правил учета. Снизить риски злоупотреблений можно путем установления качественной системы контроля. Требуется пристальное наблюдение за движением средств и их целевым использованием. Все операции подлежат фиксации с возможностью проверки их законности и соответствия единым требованиям.
3. Возврат средств на баланс Социального фонда в случае их нецелевого использования. Если деньги тратятся не по назначению, государство имеет право вернуть их в бюджет. Процедура может быть проведена в добровольном порядке через Социальный фонд или принудительно на основании судебного решения.

Акцент на участии детей

В рамках нового проекта может быть предусмотрена возможность софинансирования счетов, открытых на детей в ПДС. На сегодняшний день этой функции не существует. Параметры программы находятся на этапе рассмотрения и обсуждения. Не исключается возможность применения повышенного размера софинансирования.

Внимание! Негосударственные пенсионные фонды, в свою очередь, изъявляют желание принять участие в новом проекте и предлагают собственное софинансирование счетов ПДС, оформленных на детей.

Преимущества новой программы семейного инвестирования

Новый проект семейного инвестирования представляет собой улучшенную налоговую льготу. К его преимуществам относятся:

1. Уникальность инструмента. Новый продукт, предлагаемый Минфином и ЦБ РФ, по своей сути не является счетом. Он представляет собой своеобразную юридическую конструкцию, с помощью которой можно суммировать налоговые вычеты по трем инструментам: ИИС, ПДС и ДСЖ.
2. Повышенный лимит льготы. Размер налогового вычета планируется увеличить до 1 млн рублей в год. Эта сумма будет рассчитываться совокупно от величины общего дохода всей семьи, направленного на ИИС, ПДС и ДСЖ. Распределить средства можно между тремя или двумя счетами в любых пропорциях либо направить все деньги на один из них.
3. Отсутствие фильтров по семейному доходу. Для участия в программе не требуется наличия источников заработка у обоих супругов. Если в семье работает один человек, он может поделиться вычетом со вторым. Действие программы распространяется на полные и неполные семьи. Наличие детей не является обязательным условием.
4. Возможное расширение списка исключений. ПДС и ДСЖ предусматривают ситуации, при наступлении которых можно досрочно снять средства со счета, не утратив право на льготу. Перечень является предметом активных обсуждений. Возможно, что при введении в действие новой программы этот список расширится и в нем появится позиция, которая позволит снять досрочно средства при возникновении необходимости в оплате образования ребенка.

Для введения в действие новой программы семейного инвестирования потребуется внесение определенных изменений в Налоговый кодекс РФ. Задача правительства заключается не только в анонсировании этого инструмента, но и в разработке механизмов, которые обеспечат возможности для его реального использования миллионами российских семей.

Кого заинтересует программа семейных инвестиций

Запуск новой программы ожидается в 2026 году. Участие в данном проекте будет доступно всем семьям, а не только многодетным. Но, по мнению экспертов, этот инструмент будет пользоваться спросом у граждан с доходом, превышающим средний уровень.

Внимание! При наличии крупного дохода (в 3-4 раза превышающего МРОТ) с высоким размером налоговых удержаний российские семьи смогут получить вычет в размере нескольких десятков тысяч. При низком уровне заработка граждане, как правило, не имеют свободных средств для инвестирования. Деньги тратятся на продукты питания и одежду.

Для получения вычета с суммы внесенных взносов  400 тыс. рублей необходимо ежемесячно направлять на цели сбережения не меньше 33,3 тыс. рублей. При повышении лимита до 1 млн рублей максимальный возврат налога обеспечат регулярные вложения в размере 83,3 тыс. рублей.

Новый инструмент с доходностью не ниже, чем у банковских депозитов, предоставит гражданам возможности для формирования долгосрочных накоплений в целях дальнейшего финансирования важных статей семейных расходов, например, обучения детей или приобретения автомобиля. Государство, в свою очередь, получит дополнительный внутренний источник инвестиций для бизнеса.