Миллионеры в поисках убежища. Куда бегут от налогов сверхбогатые?

В последнее время многие европейские страны задумались о пополнении бюджета за счет повышенных налогов для мультимиллионеров. Некоторые планируют ввести дополнительные налоги на наследство, а другие уже поднимают ставки. Ужесточение налогового режима в родных государствах заставляет состоятельных людей переезжать в страны с более мягкой фискальной политикой.

Finam.ru рассказывает, откуда и куда переезжают сверхбогатые в 2024 году.

Норвежцы переезжают в Швейцарию

В этом году десятки богатых граждан Норвегии переехали в Швейцарию из-за ужесточения фискального режима. Менее двух лет назад норвежское правительство повысило налоги на имущество и дивиденды, а в дальнейшем планирует увеличить сборы за выезд из страны и усилить контроль фискальных органов за тратами граждан. 

Как пишет Bloomberg, повышение налогов для богатых перед всеобщими выборами 2025 года может уменьшить шансы действующего норвежского правительства на победу. По данным местной деловой газеты Dagens Naeringsliv, за год около 65 богатых норвежцев с совокупным чистым богатством, превышающим 47 млрд крон, переехали в Швейцарию.

Максимальная ставка налога на имущество в Норвегии, применяемая к состояниям свыше 20 млн крон, за время правления кабинета Стёре выросла с 0,85% в предыдущем правительстве под руководством консерваторов до 1,1%.

Кроме того, ставка налога на дивиденды и прирост капитала по акциям выросла до 37,8% в октябре прошлого года, что на 6% выше, чем за два года до этого.

Швейцария задумалась о введении налога на наследство для сверхбогатых

Однако даже Швейцария, которая много лет считалась оплотом надежности и стабильности в Европе, задумалась о том, как получить в казну дополнительные деньги со сверхбогатых жителей. В Швейцарии самые низкие подоходные налоги среди европейских стран, там же находится UBS Group AG, крупнейшая в мире компания по управлению активами.

Такое положение социалистически настроенные граждане считают несправедливым. В 2024 году молодежное крыло швейцарских социал-демократов Juso собрало 100 тыс. подписей для проведения национального голосования по значительному увеличению налога на наследство, которое состоится примерно через два года. Они предлагают забирать половину любого переданного по наследству состояния свыше 50 млн франков ($59 млн). Предложение вызвало публичные дебаты, поскольку в таком случае состоятельные люди предпочтут просто уехать из страны, чтобы не платить налог. Кроме того, у многих деньги вложены в бизнес, и им придется продавать компании, закрывать производства и сокращать рабочие места, чтобы выплатить налоги. Отток сверхбогатых жителей из страны может привести к увеличению налоговой нагрузки на других граждан. 

Экономисты KOF ETH Zurich подсчитали, что около 2500 жителей Швейцарии имеют состояние более 50 млн франков, что составляет менее 0,1% всех налогоплательщиков. Они отдают около 5-7 млрд франков в год в государственную казну, около 6% от общих доходов от налогов на прибыль и прирост капитала. Пока принятие 50% налога на наследство кажется экспертам маловероятным, поскольку оно принесет Швейцарии больше минусов, чем плюсов.

Куда мигрируют французские и британские миллионеры?

В Великобритании лейбористское правительство премьер-министра Кира Стармера планирует отменить льготный налоговый режим для богатых иностранных резидентов, в том числе на активы, которые они держат в зарубежных трастах. Широко распространено мнение, что канцлер казначейства Рэйчел Ривз также готовится повысить налоги на прирост капитала и наследство.

Во Франции во время предвыборной кампании левый альянс пообещал обложить миллиардеров большими налогами и получил большинство мест в парламенте. Бюджетные ограничения могут заставить любую коалицию повысить налоги на доходы и прибыль богатых или наследство.

Согласно отчету компании Henley & Partners, которая консультирует по вопросам получения вида на жительство и паспортов посредством инвестиций, Объединенные Арабские Эмираты, США и Сингапур, как ожидается, привлекут в этом году больше всего мировых миллионеров. Как рассказали Bloomberg представители компании, количество заявок на консультацию по поводу переезда за инвестиции от французов и британцев в этом году достигло рекордного уровня. 

По данным отчета UBS Group AG Global Wealth Report 2024, в Великобритании и Франции около 3 миллионов долларовых миллионеров в каждой стране, они идут после США и Китая по количеству миллионеров, поэтому потенциал миграции значителен.

Для богатых французов привлекательна Бельгия. Там нет налога на прирост капитала по акциям и налога на имущество. В стране также низкий налог на счета ценных бумаг, подарки и наследство.

Княжество Монако, в котором нет подоходного налога и налога на прирост капитала, уже является государством с самой высокой концентрацией миллионеров и миллиардеров в мире. Этот вариант подходит для состоятельных британцев, но не для французов, которых особенности фискального соглашения, заключенного между странами, не освобождают от уплаты налогов во Франции. Кроме того, именно Монако считается самым дорогим рынком недвижимости в мире. По данным Bloomberg, в прошлом году новые квартиры в Монако продавались в среднем за 37 млн евро.

В Европе Меккой для богачей остается Италия, которая взимает единый налог на зарубежные доходы. Желающие уехать подальше, выбирают ОАЭ или Сингапур. В ОАЭ не облагаются налогами ни зарплаты, ни дивиденды, поэтому многие миллионеры стремятся перевести туда свои компании, при этом предпочитая постоянно жить где-нибудь в других местах из-за местной жары и специфики законов.

Италия - лучшая страна для богатых европейцев?

В настоящее время Италия стала самой привлекательной европейской страной для богачей. Местные власти взимают единый налог с зарубежных доходов иностранцев. Закон, введенный в 2017 году, освобождает новых резидентов от уплаты зарубежного дохода, подарков и наследства на 15 лет в обмен на единовременную выплату в размере 100 тыс. евро. Однако премьер-министр Италии Джорджия Мелони ищет способы собрать больше денег в бюджет в условиях сокращения государственных финансов в стране. Итальянские СМИ пишут, что единый налог на доходы иностранцев может вскоре вырасти в два раза до 200 тыс. евро. После того, как Италия ввела фиксированный налог в 2017 году, около 4 тыс. человек переехали в страну и воспользовались этой возможностью. Внутри Италии налоговая ставка для людей, зарабатывающих более 1 млн евро в год, составляет всего 10%, что повышает привлекательность страны для миллионеров.

Особенно привлекательным для иностранцев стал Милан. Так, в 2021 году число состоятельных жителей города, воспользовавшихся налоговой привилегией, достигло 1,3 тыс. человек. С тех пор, по словам местных властей, оно увеличивается на несколько сотен человек в год.

Однако у притока богачей есть и обратная сторона. Так, по данным Bloomberg, цены на жилье в Милане выросли более чем на 43% за последние пять лет. Аренда квартиры в мегаполисе на треть выше, чем в Риме. Это усугубляет имущественное неравенство между жителями и вызывает протесты со стороны менее обеспеченных слоев населения. Власти Милана стремятся снизить напряжение за счет строительства нового жилья, снижая налоги для застройщиков для стимуляции его роста.

Как и с нулевыми налогами, многие бы предпочли не платить комиссионные проценты за инвестиции. Мы запустили новый тариф «Долгосрочный портфель». Теперь купить акции, облигации и фонды на Московской бирже можно без комиссии при любом обороте.