Кому подойдет новый тип ИИС и стоит ли его открывать

ИИС ‒ это инструмент, используемый для заработка на фондовом рынке. С его помощью можно вкладывать средства в биржевые активы. Основное преимущество ИИС заключается в возможности получения налоговых льгот. До конца 2023 года россиянам были доступны индивидуальные инвестиционные счета двух типов. Каждый из них предоставлял владельцу особые возможности. С января 2024 года в действие вступил ИИС-3.

Особенности ИИС-3

В отличие от двух предыдущих типов индивидуальных инвестиционных счетов ИИС-3 предоставляет гражданам одновременно две налоговые льготы:

1. Вычет на взнос. Инвестор имеет право получить обратно часть денег, внесенных на счет, но не больше суммы уплаченного НДФЛ. Воспользоваться такой льготой могут трудоустроенные лица, имеющие статус налогоплательщиков.
2. Вычет на доход. Инвестор освобождается от уплаты налога на прибыль, полученную от вложений в биржевые активы. Чтобы воспользоваться льготой, наличие официального дохода не требуется.

Ранее инвесторам предоставлялась возможность по собственному усмотрению выбрать только один тип вычета и открыть ИИС-1 или ИИС-2. С начала 2024 года граждане не смогут открыть такие счета. Теперь открыть можно только ИИС-3. Инвесторы, которые пользуются старыми счетами, могут продолжать делать это на прежних условиях или заменить их на новый.

Преимущества и недостатки ИИС-3

Плюсы ИИС-3:

1. Возможность пользоваться двумя видами вычета. Инвестору возвращается 13% от суммы уплаченного налога до 400 тысяч рублей. При этом прибыль, полученная от инвестиционной деятельности, налогом не облагается.
2. Право на открытие трех индивидуальных инвестиционных счетов. Ранее можно было зарегистрировать только один. Пользоваться льготами разрешено в пределах установленных лимитов.
3. Возможность снять деньги досрочно при возникновении сложных жизненных ситуаций. Например, при необходимости оплатить дорогостоящее лечение.
4. Отсутствие лимитов на пополнение. По ИИС-1 и ИИС-2 действуют ограничения в размере 1 миллиона рублей.

Минусы новых счетов и подводные камни:

1. Длительный срок вложений. По состоянию на сегодняшний день снимать деньги с баланса ИИС-3 запрещено в течение пяти лет. Постепенно этот период будет продлен до десяти лет. Исключением являются предусмотренные законодательством особые ситуации.
2. Ограничение активов для вложений. В первую очередь это касается ценных бумаг иностранных эмитентов.
3. Отсутствие возможности вывода сумм дохода на отдельный счет. Заработанные средства можно только реинвестировать.

Размеры вычетов

Размер вычета зависит от суммы подоходного налога, уплаченного в течение отчетного года. При отсутствии официального заработка получить возврат невозможно по причине невнесения платежей в бюджет.

Если размер дохода не превышает 5 миллионов рублей, инвестор может рассчитывать на вычет в размере 13% от суммы налога. Возврат осуществляется в рамках установленного лимита, который в 2024 году составляет 52 тысячи рублей. При наличии договоров о дополнительном пенсионном обеспечении и долгосрочных вкладов гражданин вправе рассчитывать на вычет в пределах указанной суммы.

Если доход превышает 5 миллионов рублей, размер возврата увеличивается до 15%, так как удержания НДФЛ производятся по этой ставке. Максимальная сумма вычета в таком случае составляет 60 тысяч рублей.

Внимание! Налоговый вычет можно оформлять ежегодно или за последние три года. Но при досрочном закрытии счета полученные деньги придется вернуть в бюджет. При этом потребуется погасить пени, которые начисляются за несвоевременную уплату подоходного налога.

За период, в котором инвестор закрывает ИИС, вычет не производится. Например, срок действия счета завершается в марте текущего года. В феврале инвестор внес на баланс 400 тысяч рублей. Получить возврат от этой суммы не удастся.

Что касается вычета на доход, то при условии хранения денег на счете не меньше минимального срока, налог на полученную от инвестиций прибыль не начисляется. Если сумма заработка за год превышает 30 миллионов рублей, разница облагается налогом. Например, доход составил 33 миллиона рублей. С 3 миллионов удерживается НДФЛ.

Как открыть ИИС-3

Новый счет можно открыть посредством заключения договора:

• с брокером или управляющей компанией;
• с банком, имеющим лицензию на оказание брокерских услуг или услуг доверительного управления;
• компанией, управляющей ПИФами.

В последнем случае вложения возможны только в паи данной организации.

Внимание! Финансовые учреждения предлагают услуги по открытию ИИС в режиме онлайн. Многие банки предусмотрели эту функцию в собственных мобильных приложениях.

Как перевести старый ИИС в новый

Для перевода счета старого образца в новый необходимо обратиться к брокеру или управляющему, с помощью которого был открыт ИИС. Истекший срок вложений будет учтен по вновь заключенному договору, но не больше трех лет.

ИИС можно переводить от одного брокера к другому. Во многих случаях на счете удается сохранить не только вложенные деньги, но и приобретенные активы. Необязательно продавать ценные бумаги, чтобы сменить посредника. Но для этого нужно правильно выбрать управляющую компанию. Например, если инвестор владеет акциями и желает сменить брокера, нужно найти посредника, который работает с такими активами. После заключения договора об обслуживании можно передать ему и деньги, и ценные бумаги. Ранее подписанный контракт с другим брокером необходимо расторгнуть в течение месяца.

Внимание! Перевод активов возможен только на пустой счет. Если ранее на него были внесены средства, пополнение баланса с другого ИИC невозможно.

Чтобы перевести средства с ИИС-1 или 2 на открытый у другого брокера ИИС-3, нужно предварительно изменить его, превратив в счет третьего типа. Затем можно совершать операции.

Кому подходит ИИС-3?

Третий тип подходит гражданам, желающим инвестировать сбережения в российские активы на долгосрочный период, а также тем, чье право выхода на пенсию возникает через пять или более лет после даты регистрации счета. Этот инструмент для вложений может также заинтересовать трудоустроенных лиц, которые могут воспользоваться налоговым вычетом.

Стоит ли открывать ИИС-3?

Открывать ИИС-3 стоит при наличии свободных средств, которые можно использовать для заработка на инвестициях в долгосрочной перспективе. Если деньги могут понадобиться в скором времени для других целей, то вкладывать их на период продолжительностью в пять лет нет смысла. Досрочный вывод средств возможен только в самых крайних случаях.

При открытии ИИС нужно помнить, что все вложения в биржевые активы, даже в самые надежные, связаны с рисками. Заработок на фондовом рынке не гарантирован. Вместо дохода инвестора могут ожидать убытки. Поэтому вкладывать рекомендуется только свободные деньги, с потерей которых владелец может смириться. Перед открытием счета лучше сформировать финансовый резерв. Для этого следует отложить сумму, равную 3–6 заработным платам. Эти средства рекомендуется разместить на банковском депозите или накопительном счете.

Перед тем как приступать к инвестиционной деятельности, желательно пройти специальное обучение и разработать собственную стратегию вложений в зависимости от степени готовности к риску.