Какие у российских инвесторов есть законные способы сэкономить на налогах?

Пост о налогах. Законные способы сэкономить. Налоговая тема нынче крайне актуальна, ловите полезный пост.

Думаю не секрет, что с прибыли на инвестиции нужно заплатить налог 13%, а кому-то и все 15% (если годовой доход больше 5 млн руб.). В большинстве случаев с нас спишет брокер и уплатит самостоятельно. Но есть хитрости.

Налоги можно легально снизить, только позаботиться об этом нужно заранее – до конца декабря.

Налог платится только с закрытых позиций. Если ваш Сбер вырос в 2 раза, но его акции вы не продавали, то и налога нет (но на дивы/купоны есть, они приходят очищенными). Пока нет фиксации прибыли, нет и налога.

Первый способ – закрытие убыточных позиций.

Наверняка, у вас есть позиции, которые снизились в цене. Их можно продать. Так вы фиксируете свой убыток. Можно сразу же в этот день купить бумаги снова, это снижает нашу налоговую базу.

Например, заработали на акциях Сбера – 1к, на акциях Газпрома ещё 1к, но потерял на акциях СПб биржи – 1к. Чтобы налог платить не с 2к, а снизить его, Вася продает акции СПб биржи и в тот же день их покупает (или не покупает, как сам захочет). Тогда налог платит уже с 1к, а не с 2к.

Но важно понимать, что налог не растворяется в воздухе, а переносится на след. период, это важно.

Убытки по валюте и драгметаллам не уменьшают налог с дохода от ценных бумаг, фьючерсов и опционов. Они считаются и уплачиваются отдельно.

Второй способ – зачесть убытки прошлых лет.

Особо актуально для тех, у кого был убыток в 2022. Перенести убытки можно на доход будущих периодов. То есть к нашей прибыльной декларации за 2023 приложим убытки 2022 и снизим налоги таким образом.

Чтобы зачесть убыток и вернуть излишне уплаченный налог, надо подать декларацию за тот год, в котором получен доход. К декларации прикладываем отчет брокера за год, когда был убыток. Можно переносить этот убыток через разных брокеров, об этом далее, в разделе сальдирование.

Третий способ – отложить уплату налога на полгода-год.

Чем позже заплатим НДФЛ, тем дольше сможем получать профит на наши деньги. Можно совершенно легально заплатить налог позднее.

Всего нужно 2 условия:

— Не выводить деньги с брокерского счета до конца года, тогда брокер заберет налог для уплаты в начале следующего. Когда выводим часть денег, налог сразу вычитает брокер.

— Не оставлять свободные деньги в конце декабря на счете. Например, закупаем на все свободные деньги акции или облигации, брокер не сможет уплатить за нас налоги и мы сами до 15 июля (если мы подаем еще декларацию на какие-то вычеты) или до 1 декабря.

То есть почти год ещё можем пользоваться нашими налогами, заплатим их конечно, но чуть позже. Крутой способ и подходит каждому.

Четвертый способ – сальдирование.

Он же самый сложный. Сальдирование – это когда мы уменьшаем налоговую базу по одним доходам за счет убытка в других, от разных брокеров и от разных финансовых инструментов. Но не все инструменты сальдируются между собой. Хитро?

- Можно просальдировать результат от разных брокеров, но стоит учитывать, что ПФИ (производные) отдельно, а акции отдельно. Затем некоторые базы можно просальдировать между собой (в теории, но это не так-то просто). 

- Брокер как налоговый агент сальдирует операции только в течение календарного года (т.е. между брокерами самостоятельно, вычет предусмотрен ст. 220.1 НК, через 3НДФЛ, надо подать справку 2ндфл о прибыли, справку об убытке, брокерский отчет и заявление о возврате).

- При переносе лосей убытков учесть можно только убытки, полученные в 2010 году и позднее.

– Например, доход по валюте мы не можем сальдировать с убытком в акциях. Но сможем перенести убыток по акциям на будущий период, чтобы потом платить меньше налогов.

Еще не забываем про льготы по долгосрочному владению, вычеты ИИС и форму W8-BEN для иностранных акций, об этом отдельный пост запилю.

Источник