Как правильно составить бюджет на год?

Одним из принципов финансовой грамотности является ведение бюджета, личного и общего (семейного). И отрезок — год — оптимальный для планирования промежуток времени. Составить бюджет на год можно в таблицах Excel, гугл-таблицах, в специальных приложениях или в обычной тетради, кто к чему привык. Принципы планирования одинаковые. Безусловно, учет проще вести в таблице.

Финансовый план на предстоящий год — удобный инструмент оптимизации расходов и наглядное пособие будущих трат и поступлений. Всё предусмотреть в нем невозможно, но, имея план, человек может более грамотно распоряжаться денежными средствами.

Как правильно составить бюджет на год

Планирование бюджета на год осуществляется с разбивкой по месяцам. Неважно, получаете ли вы заработную плату 10-го и 25-го числа каждого месяца, еженедельно или не работаете совсем. Удобнее всего вести учет по месяцам, так как многие расходы мы оплачиваем раз в месяц: коммунальные платежи, дополнительные занятия для детей и т. п. Кому-то удобнее вести учет не с 1-го числа месяца, а с даты выплаты заработной платы (5-е, 10-е или иное). Это на усмотрение составителя бюджета.

Любое финансовое планирование состоит из учета:

• доходов;
• расходов;
• финансовых целей;
• альтернативных сценариев;

Планирование дохода в бюджете на год

В бюджете нужно зафиксировать все планируемые финансовые поступления по месяцам и датам:

1. Заработная плата и аванс (ставим те числа, в которые фактически выплачиваются денежные средства). Например, каждое 10-е число месяца личный бюджет пополняется на 70 тыс. рублей, каждое 25-е число — на 50 тыс. рублей. Цифру проставляем ту, которую получаем на руки, т. е. после вычета всех налогов. Часто организации предусматривают индексацию заработных плат, и заранее известны процент и время, когда это произойдет. Тогда в подразделе доходы в графе заработная плата с даты индексации учитываем и этот нюанс.
2. Премии (когда их размер и дата выплаты заранее известны). Например, в организации выплачивается квартальная премия в размере 30% от оклада. Значит, в дату выплаты учитываем поступление этого дохода. Так со всеми гарантированными премиями. Если поощрение устанавливается в зависимости от выполненного плана, поставить среднеарифметическое за год.
3. Подработки. Эта графа заполняется в зависимости от того, насколько часто они случаются, как регулярно оплачиваются и т. п. Можно поставить усредненное значение за месяц. Можно только в определенные месяцы.
4. Налоговые вычеты. При планировании бюджета на год эти доходы учитываются с учетом максимального времени рассмотрения заявлений о предоставлении вычета. Например, при получении вычета на квартиру, срок рассмотрения заявления составляет три месяца максимум, на выплату — еще один месяц. И это после подачи налоговой декларации. Следовательно, планируем себе подать налоговую декларацию в марте (например), а вычет получить в июле (к отпуску). И разумеется, налоговый вычет возможен только в пределах НДФЛ, выплаченных работодателем, т. е. с официальных доходов.
5. Деньги от сдачи в аренду имущества.
6. Доходы от бизнеса.
7. Проценты по вкладам, если они поступают на расчетный счет или вклад будет закрываться.
8. Алименты, пособия, пенсии и иные планируемые доходы.

В графу доходов можно указать купоны по облигациям и дивиденды, если они выводятся на карту. Гипотетическую прибыль от продажи акций, фьючерсов, валюты и т. п. учитывать не нужно, так как неизвестно, что будет с ценой актива и будет ли он в целом продаваться.

Планирование расходов в годовом бюджете

Все расходы условно можно разделить на обязательные, необязательные и непредвиденные. К обязательным расходам, которые включаются в бюджет на год, относятся:

1. Выплаты по ипотеке, иным кредитам. Расходы планируем так же, как доходы, ставим конкретные даты, когда платеж необходимо совершить. Но учитываем только ту сумму, которая должна быть внесена по договору, без учета досрочного погашения и т. п.
2. Аренда жилья, если проживаете в съемной квартире.
3. Коммунальные платежи. Учтите, что осенью и зимой квартплата повышается за счет отопления (30–50%), также можно изучить, будут ли проиндексированы тарифы на ЖКУ. Например, с 01.07.2025 тарифы в России будут проиндексированы в среднем на 11, 9%. Найдите информацию для своего региона и учтите этот нюанс при планировании расходов.
4. Интернет, мобильная связь, оплата транспорта (бензин для авто, проезд в общественном транспорте или приобретения проездных (транспортных) карт в течение года).
5. Продукты. Эти расходы растут вместе с инфляцией, так что разумно заложить процент при планировании расходов. Чтобы узнать средний чек за продукты, эту статью расходов нужно отслеживать.
6. Оплата школы, детских садов, дополнительных занятий для ребенка или себя.
7. Расходы на имущество: налог на имущество (до 1 декабря каждого года), транспортный налог (до 1 декабря каждого года), оплата страховки ОСАГО, КАСКО (если автомобиль куплен в кредит), оплата страховки на имущество (если такие траты есть), расходы на ТО, покупку новых шин или дисков и т.п., мойка автомобиля.
8. Прочие расходы. Покупка обязательной одежды (которую надо объективно заменить или которой нет, например, по росту ребенка нужна новая куртка), но не импульсивные покупки на маркетплейсах. Сюда же можно включить примерные траты на подарки (можно выделить и отдельную строку), проставить примерные расходы.
9. Расходы на здоровье (при необходимости). Визит к стоматологу, гинекологу, плановые операции, расходы на диспансеризацию, абонемент в спортивный клуб, на плавание, танцы и т. п.
10. Накопления (5–10%) на формирование или увеличение подушки безопасности. Все иные накопления зависят от финансовых целей и определяются после подведения промежуточных итогов из анализа доходов и расходов.

К необязательным расходам относятся иные расходы. Например, удобнее расходы на продукты считать в разрезе покупок на семью, а траты на обеды в офисе учитывать в повседневных расходах. Почему они необязательные? Потому что при желании от них можно отказаться, например, взять еду с собой. Кто-то к таким расходам отнесет чашку кофе в кофейне, сигареты, алкоголь, развлечения и т. п. Другие — расходы на хобби. Некоторые могут расходы на спорт отнести именно к необязательным расходам. Всё индивидуально и определяется по потребностям.

Непредвиденные расходы предусмотреть невозможно. Но лучше какую-то сумму ежемесячно «направлять» на эту графу при планировании.

Уже на этой стадии планирования доходов и расходов будут понятны примерные итоги: превышают ли доходы расходы или нет. Причем такой срез нужно делать по каждому месяцу отдельно. И по всему году. В каком-то месяце могут оставаться «излишки», которые разумно учесть, как переходящие доходы в следующем. Итог по году нужен для анализа: пересмотреть свои траты, и (или) принять меры по увеличению доходов.

Финансовые цели

С них можно начать, а можно сформулировать после подсчета сухого остатка доходы-расходы. Можно поступить по-другому: сначала поставить финансовые цели на следующий год. Затем проанализировать доходы и расходы и скорректировать цели с учетом реальных цифр.

Сюда можно включать первоначальный взнос на ипотеку, отпуск, крупные покупки, ремонт, образование. И в течение года на эти цели нужно будет отправлять запланированную сумму.

Например, если на отпуск в Турции одному человеку нужно потратить 120 тыс., следовательно, до июля месяца ежемесячно на указанные цели нужно отправлять по 20 тыс. рублей.

Если цель очень крупная, например, покупка нового автомобиля стоимостью 4 млн рублей, на которую сложно накопить за год с учетом доходов/расходов, необходимо определить срок накоплений (например, 4 года), разделить эту сумму (с учетом инфляции) на 4, а затем на 12. Получится ежемесячная сумма, которую можно направлять на исполнение этой финансовой цели.

Если финансовых целей несколько, остаток доходов лучше распределять в процентном соотношении. Например, 20% — на ремонт, 30% — на автомобиль.

Альтернативные сценарии

Предусмотреть всё невозможно. Но просмотреть альтернативные сценарии при составлении бюджета на год важно. Например, если доходы уменьшатся или пропадет возможность подрабатывать.

Бюджет на год позволяет грамотно распределять свои активы и ставить реальные цели. Богатый — это человек, чьи доходы превышают расходы. И крупных финансовых целей зачастую можно добиться только самому путем планирования и накопления «свободных» денег, а не надеясь на чудо и резкий прорыв.