Как инвесторам сэкономить на налогах
Если вы инвестируете успешно, то получаете доход, с которого необходимо заплатить налог. Государство поощряет частных инвесторов, поэтому по некоторым категориям инвестиций на налогах можно сэкономить.
Купить и держать
Согласно ст. 219.1 НК РФ, инвестору не надо платить налог на доход с продажи ценных бумаг, если он владел ими 3 года или более. Но есть нюансы.
Размер прибыли, попадающий под льготу. Он рассчитывается по формуле F ? 3 млн руб. = Y, где F — число полных лет владения (3, 4, 5 лет или более), а Y — суммарный объем прибыли за годы владения бумагами, который не облагается налогом. Льгота распространяется на акции, облигации и паи открытых ПИФов.
Период. Учитывается только доход по бумагам, купленным после 1 января 2014 года. Если вы покупали бумаги раньше, льгота не применяется.
Допустим, вы купили акции компании «Ромашка» 6 июля 2015 года, а продали 15 октября 2018 года, заработав 9 млн руб. (да, это очень хорошая компания, которая быстро росла). Налог на доход составил бы 9 млн руб. ? 13% = 1,17 млн руб. за 3 года, а так все остается у вас. Если бы вы продали акции через 4 года, то освободили бы от уплаты налога прибыль до 12 млн руб., и т. д.
Вложиться в российские инновации
Этот механизм похож на трехлетнюю льготу, но акциями достаточно владеть всего год. Правда, это относится только к ценным бумагам, котирующимся в специальной биржевой секции Московской биржи — рынке инноваций и инвестиций (РИИ). Полный перечень можно найти на сайте биржи. И есть еще другие ограничения.
Льгота действует с 1 января 2016 года по 31 декабря 2022 года (время еще есть). Если вы купили бумаги раньше, воспользоваться льготой не получится. Если продадите позже, а льгота не продлится — задним числом тоже не сможете освободить прибыль от налога.
Не платить НДФЛ с валютной переоценки еврооблигаций Минфина
Валютная переоценка — это пересчет вашего инвестиционного результата в рублевый эквивалент. Например, в долларах вы получили убыток, а курс валюты за время владения бумагами вырос. Формально сделка принесла убыток, но по факту вы заработали из-за изменения курса валюты, а с прибыли платится налог.
Сейчас переоценка не распространяется на выпуски еврооблигаций Министерства финансов. Эта льгота заработала с 1 января 2019 года. Инвесторы платят только налог с дохода, если изменилась стоимость бумаги. Не нужно платить налог с дохода, полученного из-за разницы курсов во время покупки и продажи.
Зачесть прошлогодний убыток
Например, в прошлом году при торговле на бирже вы потеряли капитал, а по итогам текущего года получили прибыль. С текущего дохода придется заплатить налог, но его размер можно снизить за счет ранее полученного убытка. Эта схема доступна в течение 10 лет с момента фиксации потерь до тех пор, пока весь убыток не будет исчерпан. Льгота оформляется в налоговой — главное, не забудьте предоставить документы, подтверждающие убыток за прошлые годы.
Открыть уже наконец ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет позволяет инвестировать и получать одну из двух льгот на выбор: на взнос или на доход.
- Льгота на взнос. Инвестор пополняет счет, а в следующем году налоговая возвращает ему 13% от уплаченного в прошлом году налога на доход — максимум до 52 000 руб. в год, но не больше уплаченного НДФЛ. Если по операциям на ИИС вы получили инвестиционный доход, налог с него уплачивается при закрытии счета.
- Льгота на доход. Позволяет инвестору не платить НДФЛ с инвестиционного дохода. Этот вариант может подойти тем, у кого нет официального дохода или он небольшой. Еще льгота на доход выгодна, если прибыль по счету в среднем больше 40% годовых или вы уже выбрали весь лимит по другим вычетам, например, на образование или лечение.
Комментарии