Научим пользоваться ИИС и зарабатывать!
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — счет в брокерской компании, по которому физическое лицо может получить налоговый вычет до 52 000 ₽ в год на сумму внесенных средств или налоговую льготу на полученный по этому счету доход.
Посмотрите видеоролик, как увеличить свой доход с ИИС
У Владимира есть накопления в размере 180 000 ₽, которые он хранит на банковском депозите по ставке чуть выше 6% годовых3. Процентная ставка по депозиту его не устраивает.
Поэтому Владимир открывает индивидуальный инвестиционный счет. Вносит на счет свои накопления — 180 000 ₽ и ежемесячно пополняет его на 20 000 ₽. Прошел год — и у Владимира на счете уже 400 000 ₽.
Владимир подал налоговую декларацию в ФНС на возврат удержанного работодателем в течение года НДФЛ и получил возврат в размере 52 000 ₽4. Также Владимиру на стартовую сумму и ежемесячные пополнения счета начислялся дополнительный процент по ставке 2,75% годовых5.
Доход Владимира составил 59569 ₽ — более 15% за один год6 .
Повышенный доход на реализацию мечты!
Потенциальный доход за счет инвестирования в инструменты фондового рынка.
Полина живет в Москве и работает в международной компании. Восемь месяцев назад она ушла в декретный отпуск по уходу за ребенком. Полина давно мечтала открыть кафе, но для этого нужны вложения, которых не было. Девушка начала выпекать и продавать пирожные, откладывая заработанные денежные средства, чтобы в дальнейшем вложить их в бизнес.
Полина открыла ИИС, чтобы инвестировать в ценные бумаги и получать повышенный доход. Она внесла на счет 300 000 ₽ и ежегодно пополняла его на 240 000 ₽.
Полина инвестировала в ценные бумаги в течение каждого года из 3 лет. Доходность ее инвестиций составила 24, 31 и 37% годовых соответственно.
В итоге доход Полины за 3 года составил 647 156 ₽ — среднегодовая доходность более 27%. Плюс она сэкономила более 84 000 ₽ на налоговом вычете по операциям на счете7.
Не обязательно иметь опыт инвестирования!
Готовые стратегии от профессиональных трейдеров сервиса «Автоследование».
Михаил живет в Архангельске и учится в институте на психолога, а по вечерам подрабатывает барменом. Решил попробовать свои силы в инвестициях, но опыта у него не было.
Михаил нашел выход, открыв ИИС! Он пополнил счет на 150 000 ₽ и подключился к сервису «Автоследование» на Comon.ru. Выбрал стратегию опытного инвестора — «На волне успеха», и теперь сделки автора стратегии будут автоматически повторяться на его счете.
Доход Михаила от инвестиций составил более 20% годовых — 31 261 ₽ за один год, плюс он подал налоговую декларацию на возврат НДФЛ и получил 19 500 ₽ — вычет на сумму, внесенную на ИИС. В итоге доход Михаила составил 50 761 ₽ — более 33% за один год8.
«Заинтересовалась индивидуальным инвестиционным счетом в «ФИНАМ», так как процент по депозиту в банке меня не устраивал. Компания давно на рынке и хорошо себя зарекомендовала, поэтому сомнений на ее счет не было. Через год вернула 13% НДФЛ и получила дополнительный процент от «ФИНАМ». Продолжаю пользоваться.»
Ирина П., г. Архангельск
«С «ФИНАМ» уже три года. Открыл ИИС, подключил стратегию — и теперь зарабатываю. Экономлю на налогах с прибыли, полученной от операций по ИИС. За все время нашего сотрудничества ни разу не подвели.»
Илья М., г. Москва
«В «ФИНАМ» пришла недавно. Опыт в инвестициях отсутствовал. При открытии индивидуального инвестиционного счета была приятно удивлена доброжелательности и профессионализму менеджеров, которые ответили на все вопросы и объяснили, как новичку инвестировать. Порекомендовали сервис «Автоследование», где можно подключаться к стратегиям опытных инвесторов, и все сделки автора стратегии автоматически повторяются на моем счете. Доходы стали расти, а опасения развеялись. Спасибо «ФИНАМ»!»
Ксения Ц., г. Саратов
«Друзья порекомендовали открыть индивидуальный инвестиционный счет в «ФИНАМ», сказали, что смогу получить дополнительный доход. Открыл счет и не жалею. Выбрал стратегию и начал зарабатывать на инвестициях. За год мой доход составил 27%. Накопил на ремонт квартиры. Очень порадовало, что в «ФИНАМ» начисляют дополнительный процент на свободный денежный остаток. Такого пока не видел у других компаний. Советую!»
Игорь Д., г. Пенза
1. Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
В соответствии с Федеральным законом РФ от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», с 1 января 2015 г. глава 3 Федерального закона РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» дополнена статьей 10.2-1, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.
В соответствии с Федеральным законом РФ от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», с 1 января 2015 г. глава 3 Федерального закона РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» дополнена статьей 10.2-1, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.
2. Какой тип вычета выбрать?
Первый тип инвестиционного вычета — вычет типа А (налогоплательщик сможет ежегодно получать налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС) предполагает наличие доходов (например, заработной платы), облагаемых по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде.
Схема работы ИИС с типом А
| 2018 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ |
| 2019 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Возврат 13% от внесенных средств (но не более 52 000 ₽) |
| 2020 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Возврат 13% от внесенных средств (но не более 52 000 ₽) |
| 2021 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Возврат 13% от внесенных средств (но не более 52 000 ₽) |
Второй тип инвестиционного вычета — вычет типа Б (по окончании договора на ведение ИИС, по истечении не менее трех лет, налогоплательщик может получить вычет в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету, т. е. вся прибыль будет освобождена от налогообложения). Данный тип вычета распространяется только на доходы, полученные на ИИС, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и не распространяется на прочие доходы (например, заработную плату) в соответствующем налоговом периоде. Вычет типа Б может использоваться неработающими членами семьи (в том числе несовершеннолетними).
Схема работы ИИС с типом Б
| 2018 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Операции с ЦБ |
| 2019 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Операции с ЦБ |
| 2020 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Операции с ЦБ |
| 2021 | Денежные взносы до 1 000 000 ₽ Право на налоговый вычет в сумме доходов, полученных по операциям на ИИС |
Кроме наличия дохода, облагаемого по ставке 13%, важно принимать во внимание экономический эффект от применения разных типов инвестиционных вычетов.
Пример (все расчеты приведены в рублях)
*Экономический эффект рассчитывается как сумма активов счета, за вычетом суммы взносов с применением соответствующих налоговых последствий.
3. Как получить налоговый вычет на взносы по ИИС?
Для получения налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС, необходимо подать лично или отправить в налоговую инспекцию по почте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30 апреля, следующего за отчетным года). К налоговой декларации приложить документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налоговом периоде; документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п. 3 НК РФ); заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.
Важно!
- При закрытии ИИС ранее трех лет все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.
- Также обращаем ваше внимание, что, согласно изменениям в Налоговом кодексе (подп. 1 п. 2 ст. 54.1 НК РФ от 18.07.2017), «налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога». На текущий момент у нас нет сведений о случаях отказов налоговыми органами в предоставлении налоговых вычетов по ИИС на основании данных новаций. Тем не менее мы не исключаем, что подобные прецеденты могут возникнуть в ситуациях, когда денежные средства были внесены на ИИС, а в дальнейшем с этого счета торговые операции не проводились. В связи с этим рекомендуем владельцам ИИС, намеревающимся воспользоваться типом вычета А, по возможности совершать сделки по счету ИИС в течение налогового периода либо подключиться к стратегиям сервиса «Автоследование».
Пример расчета суммы к возврату из бюджета
За 2015 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы в размере 600 000 ₽, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 78 000 ₽. В этом же налоговом периоде налогоплательщик открыл ИИС — и внес на него 400 000 ₽. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки и, приложив подтверждающие документы и заявление, уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 ₽. Из бюджета будет возвращено 52 000 ₽ (13% от 400 000 ₽).
За 2016 г. налогоплательщик получил доход по основному месту работы 650 000 ₽, уплатив в течение года подоходный налог 13% в размере 84 500 ₽. В этом же налоговом периоде налогоплательщик внес на ИИС 300 000 ₽. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет подать налоговую декларацию 3-НФДЛ по месту прописки и, приложив подтверждающие документы и заявление, уменьшить свою налогооблагаемую базу на 300 000 ₽. Из бюджета будет возвращено 39 000 ₽ (13% от 300 000 ₽).
4. Как получить налоговый вычет в сумме доходов, полученных от операций по ИИС?
При расторжении договора на ведение ИИС, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог.
Важно!
При закрытии счета ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ как по обычному брокерскому счету.
5. Можно ли менять вид вычета в течение срока существования ИИС?
Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета. Воспользовавшись вычетом на взнос, льгота на положительный финансовый результат при расторжении счета не предоставляется. Возможно закрыть инвестиционный счет, по которому был получен вычет на внесение денежных средств, вернуть в бюджет полученные ранее суммы возврата подоходного налога и после этого открыть новый счет, по которому будет применяться льгота на положительный финансовый результат.
6. Какие ограничения будут действовать в отношении ИИС?
- Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.
- Вносить на счет можно только денежные средства.
- Совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по договору ИИС, не может превышать 1 000 000 ₽.
Источник: ФЗ РФ от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», дополняющий с 1 января 2015 г. главу 3 ФЗ РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов.
7. Возможно ли обратиться за вычетом в размере внесенных на ИИС средств по истечении трех лет, по аналогии с другими вычетами, действующими в настоящее время?
Возможно. Действующий режим по социальным и имущественным вычетам распространяется и на инвестиционные вычеты.
8. Каков порядок действий брокера в случае, если сумма поступлений от клиента превысила 1 000 000 ₽ в год?
Брокер может зачислить излишки средств на обычный брокерский счет. Профучастникам рекомендуется обеспечить отслеживание нарастающим итогом сумм поступлений в течение года.
9. Три года существования счета, необходимые для получения льгот, считаются с даты заключения договора или с даты первого взноса?
Трехлетний срок считается с даты заключения договора.
10. Возможно ли досрочное получение права на налоговый вычет на взнос на ИИС через налоговую инспекцию до окончания налогового периода?
Нет. Налоговый вычет на взнос на ИИС предоставляется налоговой инспекцией по окончании налогового периода и подачи налоговой декларации.
11. В какой момент существования ИИС брокер должен произвести расчет подоходного налога?
Брокер рассчитывает налогооблагаемую базу при расторжении договора на ведение ИИС.
12. Возможен ли частичный вывод средств с ИИС?
Нет. В случае изъятия части средств инвестором со счета ИИС это будет равносильно расторжению договора на ведение ИИС.
13. Какой порядок наследования в случае смерти клиента?
В случае смерти клиента имущество на ИИС будет передано наследникам без взимания налога. Имущество передается наследнику, который может распорядиться им по своему усмотрению, в том числе внести на собственный ИИС.
14. Может ли брокер списывать средства с ИИС с целью погашения задолженности по другим отношениям (счетам)?
Имущество, размещенное на ИИС, не может быть использовано для обеспечения обязательств по другим договорам.
15. Какие документы нужны для получения налогового вычета по ИИС клиентам АО «ФИНАМ»?
Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета по ИИС клиентами АО «ФИНАМ»
- Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, включая справку о доходах по брокерскому счету, выданную АО «ФИНАМ».
- Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданная по месту работы налогоплательщика.
- Уведомление, поясняющее способ заключения Договора о брокерском обслуживании между АО «ФИНАМ» и клиентом.
- Заявление о выборе условий брокерского обслуживания в АО «ФИНАМ».
- Заявление о присоединении к Договору брокерского обслуживания с АО «ФИНАМ».
- Уведомление о заключении Договора присоединения на ведение ИИС в АО «ФИНАМ».
- Отчет брокера АО «ФИНАМ» за год, подтверждающий наличие на счете ИИС денежных средств.
- Платежные поручения, подтверждающие факт ввода (перевода со счета на счет) денежных средств на ИИС.
Все перечисленные документы (кроме справок 2-НДФЛ, не связанных с получением доходов по брокерским счетам в АО «ФИНАМ») вы можете запросить у своего клиентского менеджера.
Для получения вычета необходимо:
- Заполнить справку по форме 3-НДФЛ.
- Заполнить заявление на возврат налога (с указанием банковских реквизитов).
- Приложить весь перечень документов, указанных выше.
Награды и достижения «ФИНАМ»
328
млрд руб
Обороты на фондовом
рынке
сентябрь 2020
рынке
сентябрь 2020
3 493
млрд руб
Обороты на срочном
рынке
сентябрь 2020
рынке
сентябрь 2020
543
млрд руб
Обороты на валютном
рынке
сентябрь 2020
рынке
сентябрь 2020
«Лучший брокерский
онлайн-сервис»,
премия «Элита
фондового рынка»
онлайн-сервис»,
премия «Элита
фондового рынка»
2020
«Инвестиционный
советник года»,
премия «Элита
фондового рынка»
советник года»,
премия «Элита
фондового рынка»
2020
Лауреат
Гран-при премии
«Финансовая Элита
России»
Гран-при премии
«Финансовая Элита
России»
2019
FinamTrade №1
по версии
banki.ru
2019
Лучший проект
по популяризации
фондового
рынка
по популяризации
фондового
рынка
2018
Хорошее
место — выбор
пользователей
Яндекса
место — выбор
пользователей
Яндекса
2018
Лучшие
идеи
на рынке
США
идеи
на рынке
США
2018
Лауреат
Гран-при премии
«Финансовая
Элита России»
Гран-при премии
«Финансовая
Элита России»
2018
Лауреат
премии
«Время
инноваций»
премии
«Время
инноваций»
2018
Лауреат
премии
«Финансовый
олимп»
премии
«Финансовый
олимп»
2018
Лауреат
премии «Элита
фондового
рынка»
премии «Элита
фондового
рынка»
2018
Почетная грамота
Северо-Западного
филиала
Мосбиржи
Северо-Западного
филиала
Мосбиржи
2017
Лауреат
премии
«Финансовый
олимп»
премии
«Финансовый
олимп»
2017
Премия «Время
инноваций»
Банк
ФИНАМ
инноваций»
Банк
ФИНАМ
2017
Лауреат
Гран-при премии
«Финансовая
Элита России»
Гран-при премии
«Финансовая
Элита России»
2017
Лучшая
брокерская
компания
России
брокерская
компания
России
2016
Обладатель
премии
«Время
инноваций»
премии
«Время
инноваций»
2016
Лауреат
премии «Основа
роста» — Учебный
центр ФИНАМ
премии «Основа
роста» — Учебный
центр ФИНАМ
2016
ФИНАМ
признан
«Компанией
года»
признан
«Компанией
года»
2016
«Лучшее
Корпоративное
Медиа»— журнал
«Финамсист»
Корпоративное
Медиа»— журнал
«Финамсист»
2016
ФИНАМ
признан
лучшим
брокером
признан
лучшим
брокером
2015
ФИНАМ
награжден
премией «Время
инноваций»
награжден
премией «Время
инноваций»
2015
Лауреат
премии
«Основа
Роста»
премии
«Основа
Роста»
2015
Две премии
«Элита
фондового
рынка»
«Элита
фондового
рынка»
2015
Гран-при
«Финансовая
Элита
России»
«Финансовая
Элита
России»
2015
«Эксперт РА»
присвоил рейтинг
надежности
А++
присвоил рейтинг
надежности
А++
2014
Грамота
Санкт-
Петербургской
биржи
Санкт-
Петербургской
биржи
2014
Лауреат
международной
премии
IAIR Awards
международной
премии
IAIR Awards
2014
Лауреат в двух
номинациях
премии «Основа
Роста»
номинациях
премии «Основа
Роста»
2014
Премия
«Элита
фондового
рынка»
«Элита
фондового
рынка»
2014
Премия
«Финансовая
Элита
России»
«Финансовая
Элита
России»
2014
1 «Автоследование» — платный сервис АО «ФИНАМ», позволяющий формировать и направлять брокеру в режиме алгоритмической торговли поручения на сделки по Клиентскому счету посредством соответствующей информационно-торговой системы на основе торгового алгоритма (стратегии, схемы торговли). Торговый алгоритм Клиент выбирает самостоятельно на основе собственных инвестиционных целей и внутренних убеждений. Доходность не гарантируется. Перед началом торговли на финансовом рынке, в том числе с использование сервиса «Автоследование», рекомендуется оценить приемлемость возможных рисков, а также внимательно ознакомиться с регламентными документами АО «ФИНАМ» и правилами сервиса «Автоследование» (размещены на сайтах www.finam.ru, www.comon.ru). Подробная информация о тарифах и вознаграждении брокера содержится в приложениях № 7 и 16 к Регламенту брокерского обслуживания АО «ФИНАМ».
2 В рамках договора, предусматривающего открытие ИИС, за использование денежных средств Клиента Брокер уплачивает ему проценты на сумму свободного остатка таких средств в рублях РФ по ставке, равной 1/2 ключевой ставки Банка России, которая с 27.07.2020 составляет 6% (по данным www.cbr.ru).
3 Средневзвешенная процентная ставка для физических лиц со сроком привлечения от 1 года до 3 лет в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых процентных ставок, установленных в депозитных договорах, и объемов привлеченных в отчетном месяце депозитов с января 2018 г. по июль 2018 г. в целом по РФ (по данным www.cbr.ru).
4 Владелец ИИС имеет право на получение инвестиционного налогового вычета в размере денежных средств, внесенных им на ИИС в течение календарного года, либо в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, либо вычет иного вида, предусмотренного ст. 219.1 НК РФ. Размер налога, подлежащего возврату владельцу ИИС, в одном налоговом периоде по вычету первого вида не может превышать 52 000 руб. Получение вычета осуществляется владельцем ИИС самостоятельно в порядке и на условиях, предусмотренных ст. 219.1 НК РФ. В случае вывода денежных средств с ИИС до истечения трехлетнего периода с даты заключения договора на ведение ИИС указанный договор прекращает свое действие, а сумма налога, не уплаченная в бюджет в связи с применением соответствующих налоговых вычетов, подлежит восстановлению и уплате в бюджет.
5 В рамках договора, заключенного с брокером АО «ФИНАМ», предусматривающего открытие ИИС, за использование денежных средств Клиента Брокер уплачивает ему проценты на сумму свободного остатка таких средств в рублях РФ по ставке, равной 1/2 ключевой ставки Банка России, которая с 27.07.2020 составляет 6% (по данным www.cbr.ru). Являясь налоговым агентом, Брокер удерживает НДФЛ по ставке 13 % от суммы начисленных процентов в соответствии с налоговым законодательством.
6 Представлен модельный расчет суммы потенциального дохода владельца ИИС при условии соблюдения порядка получения инвестиционного налогового вычета с учетом удержанного Брокером НДФЛ на сумму начисленных процентов на остаток денежных средств на ИИС.
7 Представлен модельный расчет суммы потенциального дохода владельца ИИС. Доходность не гарантируется. Деятельность на финансовом рынке является высокорискованной и может привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. До совершения сделок следует ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
8 Представлен модельный расчет суммы потенциального дохода владельца ИИС при условии соблюдения порядка получения инвестиционного налогового вычета с учетом удержанного Брокером НДФЛ на сумму начисленных процентов на остаток денежных средств на ИИС. Доходность не гарантируется. Деятельность на финансовом рынке является высокорискованной и может привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. До совершения сделок следует ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.
Брокерские услуги оказывает АО «ФИНАМ».
Перед началом торговли на финансовом рынке рекомендуется оценить приемлемость возможных рисков, а также внимательно ознакомиться с регламентными документами АО «ФИНАМ» (размещены на сайте), иной информацией и документацией. Доходность не гарантируется. Данные условия не являются обязательными.