Скрыть
Пример: +79031234567
еще
Звонок с сайта Контакт-центр Клиентская поддержка Голосовой трейдинг Банковские карты Чат Форма обратной связи Связаться с пресс-службой
*1945
Бесплатно по РФ для МТС, Билайн, МегаФон и Tele2
Звонок с сайта  
  • Про рынок
  • Брокерские услуги
  • Банк
  • Управление активами
  • Форекс
  • Обучение
  • О компании

Меню

 

Можно ли получить налоговый вычет с дивидендов

27.01.2021 18:01

 

Практически все доходы в России облагаются налогами. За уклонение от их уплаты государством предусмотрено наказание вплоть до уголовного. К сожалению, о том, чтобы разъяснить гражданам возможность сократить налоговое бремя, никто так не заботится. Как уплачиваются налоги с дивидендов и реальна ли надежда хоть немного при этом сэкономить, рассказываем сейчас.

Порядок уплаты НДФЛ с дивидендов

Согласно Налоговому кодексу РФ дивиденды - это доход, полученный в результате распределения компанией оставшейся после налогообложения прибыли. Правила выплаты дивидендов мы уже описывали.

По акциям российских компаний

Перечислять налог в бюджет с выплаченных напрямую физическому лицу дивидендов должна компания-эмитент. Если же акции были приобретены на бирже, то налоговым агентом выступает брокер, который и удерживает налог. То есть инвестор получает доход, уже свободный от НДФЛ. Так происходит в том случае, если выплата производится в денежной форме.

Если выплата происходит в ином виде, перечисление налога государству происходит при участии физического лица. Эмитент предварительно извещает ФНС о том, что не может перечислить налог. Через год после получения дивидендов налог выплатит физическое лицо.

При расчете НДФЛ на доход от выплаты дивидендов применяются два варианта процентных ставок:

  • 13 % - с физического лица, являющегося резидентом РФ;
  • 15 % - с физического лица, являющегося резидентом РФ, годовой доход ко-торого, превысил 5 млн руб. (Прогрессивная ставка действует с 1 января 2021 года); 
  • 15 % - для нерезидентов.

СПРАВКА! Нерезидентом считается лицо, проживающее на территории России менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

Для расчета налога нужно размер полученного дохода умножить на процентную ставку.

Например:

  • начислено дивидендов - 100 тыс. руб.;
  • процентная ставка - 13 %.

Размер НДФЛ = 100 000 руб. × 13 % = 13 000 руб.

По акциям иностранных компаний

При получении дивидендов от иностранных эмитентов налоги берутся по-другому. Хотя активы покупаются на Санкт-Петербургской бирже или Московской бирже, ее брокеры не осуществляют удержание налогов, это может сделать иностранный депозитарий.

При покупке американских акций следует предварительно подписать форму W-8BEN для того, чтобы избежать двойного налогообложения. Тогда налог будет удерживаться в размере 10 % от прибыли. В ином случае придется заплатить 30 %.

Факт выплаты налога должен быть подтвержден соответствующим документом от брокера. Если иностранный брокер удержал 10 %, нужно будет самостоятельно доплатить 3% в российский бюджет. Доход, полученный в иностранной валюте, придется перевести в российские рубли, и налог также платить в рублевом эквиваленте.

ВАЖНО! Факт выплаты налога должен быть подтвержден соответствующим документом от брокера. Если подтверждающих документов нет, придется заплатить все 13 %.

Налоги выплачиваются один раз в год по месту регистрации налогоплательщика.

Применяется ли к дивидендам налоговый вычет?

Налоговых льгот при уплате НДФЛ с дивидендов не предусмотрено за редким исключением. Так, налог может не браться, если дивиденды начислены компанией, которая получила прибыль в результате поступления дивидендов от других предприятий.

ВНИМАНИЕ! Некоторые инвесторы надеются, что налог на прибыль от дивидендов может быть уменьшен на сумму понесенных ранее убытков от операций с ценными бумагами. Однако это не так. Согласно российскому законодательству, доход от дивидендов в данном случае уменьшен быть не может.

Согласно налоговому законодательству РФ физлицо не может получить налоговый вычет по НДФЛ, уплаченному с дивидендов.

А если акции были приобретены на ИИС?

И здесь обрадовать нечем. Согласно налоговому законодательству для дохода от дивидендов не работает ни один из налоговых вычетов, в том числе и на ИИС. Дивидендные выплаты поступают на такой счет с уже удержанным НДФЛ. И вернуть уплаченный налог не получится ни при вычете на взносы, ни при вычете на доход.

Зачастую происходит так, что налоги сокращают и без того невысокую дивидендную доходность. Увеличить прибыль вполне возможно, если одновременно более активно проводить операции с ценными бумагами, например:

  • Ищем и покупаем надежные бумаги, стоимость которых сильно упала относительно пиковых значений. Обращаем особое внимание на устойчивое положение эмитента.
  • Продаем акции перед отсечкой, когда они достигли максимальной стоимости.
  • Покупаем бумаги после выплаты дивидендов, когда цена максимально упала.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Афанасьева Юлия
Афанасьева Юлия
аналитик
ГК "ФИНАМ"
участник рейтинга
и оставьте свой комментарий.
 
Обновить
Комментариев нет.
 

Прогнозы «Ленты Финама»

 
Делайте прогнозы, набирайте баллы, участвуйте в конкурсах и получайте призы.
Россия на ЧЕ по футболу
на 12 июля